È comune che gli investitori si dilettano in alcune operazioni a breve termine e per i trader mantenere un portafoglio azionario con una vista a lungo termine. Quando vengono vendute le azioni acquistate a breve termine, il trattamento fiscale potrebbe non essere necessariamente sugli utili a breve termine, ma i profitti a lungo termine possono essere tassati a causa di quella che è nota come metodologia FIFO. Tuttavia, c’è un hack intorno a questo.
Ma prima, cosa è FIFO
La metodologia FIFO, o primo, primo out, viene utilizzata per calcolare le transazioni azionarie a fini fiscali. Supponiamo che tu abbia acquistato 2.500 azioni di una società per £ 100 ciascuno il 18 agosto 2024 per partecipazioni a lungo termine e acquistato altre 2.500 azioni della stessa società per £ 180 ciascuno il 18 agosto 2025 per un commercio a breve termine.
Vendi 2.500 azioni per £ 200 ogni settimana nel commercio a breve termine. Penseresti di aver realizzato un utile commerciale di £ 20 per azione o £ 50.000 in totale. Ma a fini fiscali, il tuo profitto verrà calcolato come £ 100 per azione o £ 2,5 lakh in totale. Questo perché i broker calcolano i tuoi profitti in base alla metodologia FIFO, in cui le azioni acquistate per la prima volta per £ 100 sono considerate vendute per prime.
Nello stesso esempio, invece di pagare le plusvalenze a breve termine di £ 10.000 (20% su un profitto di £ 50.000), finiresti per pagare £ 31.250 (12,5% su plusvalenze a lungo termine di £ 2.50.000). L’esempio di cui sopra mostra l’impatto su 2.500 azioni, ma se si aumenta il numero di azioni, l’impatto fiscale può moltiplicare in lakh o persino in crores.
Qualsiasi azioni vendute dopo più di un anno di partecipazione viene trattata a lungo termine per la tassazione delle plusvalenze e qualsiasi azioni vendute in meno di un anno è considerata per le plusvalenze a breve termine.
Come aiuta un secondo account Demat
Se avessi un secondo account Demat, avresti potuto separare i tuoi investimenti a lungo termine dalle tue operazioni a breve termine. Nello stesso esempio, se il primo lotto di 2.500 azioni (acquistate a £ 100) è stato parcheggiato nel conto Demat A per la partecipazione a lungo termine e il secondo lotto di 2.500 azioni (acquistate a £ 180) è stato venduto tramite il conto B, la regola FIFO si applica solo all’interno di ciascun conto.
Ciò significa che quando hai venduto 2.500 azioni a £ 200 dal conto B Demat, il prezzo di costo considerato sarebbe di £ 180, non £ 100. La tua portata di capitale sarebbe quindi il guadagno effettivo di £ 50.000 a breve termine previsto e il tuo espira fiscale rimarrebbe a £ 10.000 anziché a £ 31.250.
“Il problema sorge quando gli investitori innescano involontariamente plusvalenze a lungo termine o plusvalenze a breve termine di …
