Sono un anziano in pensione. Il mio reddito comprende £ 2 lakh da interessi bancari, 1,5 lakh di plusvalenze a breve termine e 2,2 lakh di plusvalenze a lungo termine. Quali sono le mie implicazioni fiscali nell’ambito del nuovo regime e quale forma fiscale del reddito dovrei utilizzare?
– Nome trattenuto su richiesta
Suppongo che i guadagni a lungo termine e a breve capitale di Rs. 2.2 lakh e £ 1,5 lakh provengono dalla vendita di azioni azionarie quotate o unità di fondi orientati azionari, trust di investimento immobiliare (REIT) o trust di investimento infrastrutturali (inviti), che sono soggetti a tasse di transazione in titoli (STT) e quindi tassabili ai sensi della sezione 112a e 111a, rispettivamente.
Nel caso di LTCG, guadagna fino a Rs. 1,25 lakh durante l’anno sono esenti dalle tasse. Pertanto, il tuo reddito imponibile sarebbe Rs. 4,45 lakh (comprese plusvalenze a lungo termine imponibili di £ 95.000).
Ai sensi del nuovo regime fiscale, è disponibile uno sconto fino a £ 25.000 ai sensi della sezione 87A se il reddito totale è inferiore a £ 7 lakh. Ai fini di determinare se tale sconto è disponibile, devono essere prese in considerazione le plusvalenze. Cioè, se il reddito totale (comprese le plusvalenze) non supera £ 7 lakh, nessuna imposta è dovuta a causa dello sconto ai sensi della sezione 87A.
Sì, ma …
Tuttavia, la sezione 112A afferma che lo sconto ai sensi della sezione 87A non può essere impostato contro l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Non esiste una disposizione simile per quanto riguarda le plusvalenze a breve termine e, pertanto, secondo la legge, uno sconto dovrebbe essere disponibile contro le imposte su plusvalenze a breve termine. Le autorità fiscali, tuttavia, hanno sostenuto che uno sconto ai sensi della Sezione S 87A non è disponibile nemmeno contro le imposte su plusvalenze a breve termine. Il rivendicazione di tale sconto è quindi probabile che comporti contenzioso.
Se si sceglie di richiedere lo sconto rispetto alle plusvalenze a breve termine, mentre lo sconto non può essere accompagnato da plusvalenze a lungo termine, è possibile scatenare le plusvalenze a lungo termine contro la lastra di esenzione (cioè Rs. 3 lakh) nella misura della tua esenzione di base inutilizzata da altre entrate-interesse bancario nel tuo caso. Di conseguenza, le tue plusvalenze a lungo termine ai sensi della Sezione 112A possono essere accolte contro la lastra di esenzione di £ 3 lakh e l’imposta sul saldo le plusvalenze a breve termine può essere compromessa contro lo sconto, con conseguente alcuna imposta sugli imposte.
Tuttavia, l’utilità della dichiarazione dei redditi non consente di stabilire lo sconto contro l’imposta su plusvalenze a lungo termine e a breve termine e calcola comunque l’imposta dovuta sui guadagni anche se si inserisce manualmente l’importo dello sconto.
Se si sceglie di non avvalersi dello sconto sulle plusvalenze, la tua tassa verrà calcolata su plusvalenze superiori a £ 3 lakh (esenzione da lastra). In altre parole, potrebbe essere necessario …
